浅议集团企业的资金管控

                    第10期《湾田集团报》2013-03-27

                          资金管控是企业管理的一项主要内容,涉及企业生存发展的很多问题均与资金管理相关。资金集中管控是集团化企业的必然选择,而如何保证集团的资金供需平衡,实现资金的高效率、低风险运转,已成为企业面临的一大课题。
                          一、资金管控体系的三个层次
                          1、资金集中监控。这个层次的主要目标是掌握整个集团实时资金动态情况,监控重大与异常资金调动。一方面利用资金报表与会计结算体系,把整个集团的资金动态情况清晰及时地反馈到相关领导,使之为集团的资金管理提供决策支持,另一方面集团对各单位的银行账户、信贷管理与资金调度进行统一管控。
                          2、资金集中结算。这个层次的主要目标是实现资金预算控制和统一集中结算管理,减少资金实际流动,提高资金周转率。通过建立统一的集中结算平台,与银行网银系统对接,实现资金的集中收取,并根据各期预算进行下拨和内部转账。资金预算管理、资金结算系统和资金监控系统配合使用,发挥集中管理的更大的效应,该层次的主要模式包括 结算中心 与 内部银行 。
                          3、统一理财加风险管理。这个层次的主要工作目标为实现集中理财管理和统一风险管理,理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断更新与丰富,票据贴现、授信管理、证券投资、资产置换、资本运作是集团企业的常用理财手段;资金集中监控、头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常用的风险管控手段,该层次的主要形式有 财务公司 和 资金池 管理。
                          二、如何构建资金管控体系
                          构建完备的资金管控体系应从资金管控、预测与计划及资金的融资方面着手。
                          1、资金控制系统:对集团内各经营实体的账户及资金收支实施控制,降低资金调动风险,保证母公司的管控力度。
                          2、资金计划系统:通过对集团整体的未来资金收支进行预测,结合后期的经营投资计划,分析资金盈余(或缺口)的规模,合理筹划投融资事项。
                          3、融资管理系统:集团组织建立科学的母公司融资制度和通畅的融资渠道。集中结算模式下,各单位内部结算中心统一从外部筹措资金;独立结算模式下,子公司可在授权范围内进行融资,但必须把筹集的资金由集团统一调拨使用。
                          4、管控平台系统:一方面加强与银行合作,有效利用银行在资金结算和风险管控方面的经验与基础,同时利用成熟的财务软件,快速建立智能式信息化管理系统,实现全面、高效、稳健的管控效果。
                          三、湖南湾田集团资金管控
                          湖南湾田集团的资金管理目前已初步实现第一层次的管控目标:资金报表体系已建立并有效运行,资金账户与使用做到统一管理。
                          现集团公司正积极推行 资金收支分线管理 ,在严格资金预算管理的同时, 收 线结合营销、 支 线结合成本,以资金管控促进财务业务的一体化管理,为下一步实现资金集中结算奠定基础。同时,希望借助管理咨询与信息化建设项目的实施,不断探索发现实施集团经营的资金管控模式,建立起适合集团发展的、科学高效的资金管控体系。

                    (作者:王海滨)

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